В 2020 году онлайн-ККТ должны использоваться всеми предпринимателями, которых нельзя отнести к самозанятым. Это обзорная статья о последних изменениях 54-ФЗ, в которой раскрываются основные положения об онлайн-кассах и специфике ее использования.
О чем вы узнаете:
- Жизнь после 54-ФЗ. Онлайн-кассы и предприниматели в 2020 году
- Онлайн-ККТ — что это такое: функции и виды
- Онлайн-кассы и ИП
- Онлайн-ККТ при оказании услуг населению в 2020 году
- Чем грозит неправильное применение онлайн-ККТ в 2020 году
- Как подключить онлайн-ККТ в три шага
- Как отчитываться перед госорганами при онлайн-кассе
- Как легко автоматизировать бизнес после внедрения онлайн-кассы
- Как с наименьшими затратами соответствовать 54-ФЗ
Жизнь после 54-ФЗ. Онлайн-кассы и предприниматели в 2020 году
54-ФЗ называется законом об онлайн-кассах, так как в документе прописаны основные нюансы и требования к бизнесу для внедрения этого оборудования.
В 2017-2018 годах произошел постепенный переход магазинов на новый тип касс, и электронную защищенную ленту заменил фискальный накопитель. Он подключен к интернету и автоматически передает информацию о продажах специальному оператору (ОФД), который хранит данные и передает их в ФНС.
В 2019 году по 54-ФЗ на онлайн-кассы перешли предприниматели, которые до этого никогда не работали с кассой. Но закон их обязал. Речь о тех, кто оказывает услуги, и о предпринимателях из сферы торговли без наемных работников.
Таким образом, в 2020 году большинство предпринимателей работает с онлайн-кассой.
Последние изменения в 54-ФЗ решили вопрос о курьерах - теперь им можно не возить с собой портативную онлайн-кассу, а пробить чек с предоплатой заранее.
Кто работает без онлайн-ККТ по 54-ФЗ
Первая редакция 54-ФЗ разрешала работать без онлайн-ККТ очень ограниченному числу предпринимателей. Например, киоскам с периодикой, ларькам с водой и газированными напитками и т.д.
Далее вносились изменения в 54-ФЗ, и количество бизнесменов с возможностью работать без кассы увеличилась.
Можно не ставить онлайн-кассы некоторым категориям ИП с работниками на патенте (например, из сферы образования), а также ИП, которые работают сами на себя (оказывают услуги без найма сотрудников). Однако последним придется все же определиться к 2021 году, будут ли они устанавливать онлайн-ККТ или перейдут на налог на профессиональный доход.
Также уже есть наработанные схемы, разрешенные по 54-ФЗ и позволяющие не покупать онлайн-ККТ в 2020 году. Например, через агентский договор или аренду кассовой техники (может быть выгодно для сезонной торговли). Подробнее о таких схемах читайте в статье >>
Попробуйте бесплатную кассовую программу для Windows от Бизнес.Ру, которая совместима со всем популярным оборудованием. Полностью соответствует 54-ФЗ и ЕГАИС, поддерживает Маркировку товаров, дает возможность вести полноценный кассовый учет и комбинированный прием оплаты (наличные, картой и бонусами). Попробуйте прямо сейчас бесплатную кассовую программу для Windows от Бизнес.Ру >>
Онлайн-ККТ — что это такое: функции и виды
Онлайн-кассы - это техника для контроля легальности продаж. С появлением онлайн-касс за работой предпринимателя контролирующие органы могут следить онлайн - в ФНС получают информацию о сделанных продажах через несколько секунд после формирования чека.
Вторая задача онлайн-ККТ - стать инструментом контроля за продавцами со стороны директора магазина. ПО хранит информацию о сделанных продажах, о самых продаваемых товарах. Также кассу можно подключить к товароучетной программе и наладить бесперебойный учет товаров. Касса будет передавать информацию о проданной позиции. Имея данные, сколько у вас было продукции на складе и сколько продано, вы сможете всегда вовремя сделать закупку ходовых товаров.
Существует четыре вида онлайн-касс:
-
автономные кассы (с небольшим экраном, похожие на большой калькулятор, более 50% моделей имеют аккумулятор);
-
смарт-терминалы (касса со средним или большим экраном, обычно похожая на планшет, софт для товароучета можно установить прямо на смарт-терминал), к числу самых популярных моделей относятся терминалы Эвотор;
-
фискальные регистраторы (небольшие модели, которые подключаются прямо к ПК, похожи на принтеры чеков, но имеют фискальные накопители);
-
POS-системы - комплекты из онлайн-ККТ, монитора и других устройств для касс больших супермаркетов.
Что говорит 54-ФЗ про онлайн-кассы
Краткое содержание 54-ФЗ “О применении контрольно-кассовой техники” можно рассказать в 10 пунктах:
-
Вместо электронной контрольной ленты защищенной в кассу встраивается фискальный накопитель. Это коробочки для шифрования и передачи данных о продаже. Они имеют срок работы и объем памяти, использованные накопители хранят 5 лет в архиве компании.
-
Касса должна постоянно обмениваться данными через интернет (их получает ОФД и передает в налоговую службу). Не разрешают проводить интернет в магазин только тем, кто находится в труднодоступных местах. Перечень этих мест определяет правительство региона.
-
Онлайн-ККТ надо зарегистрировать перед использованием, а также заключить договор с ОФД (если вы не в труднодоступном месте).
-
Касса отправляет не только обычный чек, но и так называемые электронные чеки с основными реквизитами покупки в виде смс-сообщения или письма на email. Для “обнуления” неправильного чека необходимо выбить чек коррекции.
-
В 2020 году использовать онлайн-ККТ должны все предприниматели из сферы торговли (за редким исключением), в том числе интернет-магазины, вендинг, а также ИП и ООО из сферы услуг (с небольшими исключениями, например, некоторые ИП на патенте или ИП с услугами без наемных работников).
-
Отсрочка до 2021 года дана только ИП, которые по всем признакам попадают под самозанятость. Подробнее о так называемой “четвертой волне” онлайн-касс >>
-
Каждый чек имеет специальный реквизит - QR-код, по которому можно проверить достоверность чека (сделано для покупателей).
-
При получении оплаты через интернет необходимо обязательно направить электронный чек. Печатать ли бумажный чек - на усмотрение предпринимателя.
-
Чеки необходимо пробивать даже, если поступили деньги на расчетный счет компании.
-
Чеки необходимо выбивать и при получении предоплаты, и при продаже товара без полной оплаты (отпуск в кредит). Подробнее о том, чем отличаются чеки на аванс, зачет и возврат аванса >>
Онлайн-кассы и ИП
Индивидуальные предприниматели должны установить онлайн-кассу еще до открытия магазина. Однако, согласно 54-ФЗ, онлайн-ККТ могут ставить себе не все ИП. Разберем подробнее необходимость применения контрольной техники, исходя из вида налогообложения.
Онлайн-ККТ для ЕНВД в 2020 году
ЕНВД отменят с 1 января 2021 года, однако для предпринимателей в области онлайн-касс ничего не изменится. Большинство ИП на ЕНВД должны были установить кассы еще к середине 2018 года.
Единственная отсрочка - до 1 февраля можно не вести потоварный учет в чеке (печатать чек по сумме продажи, не используя товароучетную программу).
Кроме того, получили отсрочку до середины 2021 года ИП на ЕНВД, реализующие товары, сделанные своими руками (например, частные гончарные, сувенирные магазинчики).
Подробнее об использовании онлайн-ККТ для ЕНВД >>
Онлайн-ККТ при УСН в 2020 году
Предприниматели на УСН из сферы торговли перешли на онлайн-кассы раньше всех, они не получили отсрочки. В середине 2019 году необходимо было установить онлайн-ККТ ИП на УСН с наемным персоналом.
Исключением назвали ИП на УСН, оказывающих услуги населению и не имеющих работников. То есть они могут не использовать онлайн-кассы до середины 2021 года.
Онлайн-ККТ в 2020 году ИП на патенте
Если ИП на патенте работает в сфере торговли, он должен был поставить онлайн-ККТ еще в 2018 году. ИП с работниками в сфере услуг отложили переход на ККТ до 2019 года. В 2020 году могут не устанавливать кассу ИП без наемного персонала на патенте с услугами, а также ИП из списка исключений.
Онлайн-ККТ при оказании услуг населению в 2020 году
В использовании онлайн-касс при оказании услуг есть много нюансов.
Например, ИП на патенте, который держит репетиторский центр, может не использовать онлайн-кассу, так как 54-ФЗ разрешает ИП на патенте в сфере образования этого не делать.
При этом ИП на патенте, открывший центр по обучению детей легкой атлетике, обязан использовать онлайн-кассу.
Также освобождены от онлайн-кассы ИП, которые занимаются распилом дров, владеют мастерской по ремонту ключей, работают сиделками и т.д.
Полный список ИП с услугами, освобожденных от онлайн-ККТ, можно скачать здесь.
Чем грозит неправильное применение онлайн-ККТ в 2020 году?
В КоАП РФ прописано три вида нарушений, связанных с неправильным использованием ККТ.
-
Касса не установлена в принципе.
В этом случае должностные лица или ИП должны будут заплатить от 25% до 50% той суммы оборота, сделанного без кассы. При этом размер штрафа не может быть менее 10000 рублей, согласно ст. 2.4 КоАП Российской Федерации.
Компании будут наказаны за такое же нарушение более весомым штрафом - от 70 до 100% оборота, сделанном в обход ККТ. При этом размер штрафа не будет меньше 30000 рублей.
-
Штраф за нарушение выполнения требований к ККТ.
Наказание прописано в п.4 ст. 14.5 КоАП РФ. Так, ИП или должностное лицо, которое использует кассу без перерегистрации, будут оштрафованы на 1500-3000 рублей. При этом юридические лица будут наказаны штрафом до 10000 рублей.
3. Штраф за неправильное применение кассы во время чекового документооборота.
Речь идет о наказании за ошибки пробития чека. Варианты ошибок:
-
ошибка в данных чека (например, неправильно указано ФИО кассира, место, где фискальный документ выдан, не указан код маркировки и т.д);
-
не выдан электронный чек после онлайн-продажи или по просьбе покупателя перед расчетом;
-
чек не передался в ОФД.
Сумма штрафов за подобные нарушения сравнительно невысокая, ИП и должностные лица должны будут заплатить 2000 рублей, юрлица - 10000 рублей. По словам сотрудников налоговой, при выявлении ошибки в первый раз ФНС просто делает предупреждение.
Как подключить онлайн-ККТ в три шага
Шаг 1: договор с ОФД. Подключение онлайн-ККТ начинается с заключения договора с ОФД. Выбрать можно любого оператора, исходя из цены и дополнительных услуг, которые он предлагает.
Шаг 2: регистрация. Подключение онлайн-ККТ невозможно без ее регистрации. Для этого можно пойти двумя путями: выбрать подачу пакета документов в отделении ФНС или онлайн-регистрацию на сайте ФНС.
Намного проще второй вариант, однако необходимо иметь квалифицированную электронную подпись (КЭП).
Онлайн-регистрация состоит из следующих шагов:
-
Вход в личный кабинет ИП или юрлица на сайте ФНС, выбор услуги регистрации онлайн-кассы.
-
Заполнение заявления и подпись с помощью КЭП.
-
Получение ответа от ФНС - регистрационного номера кассы, который надо вбить в сам аппарат.
-
Получение фискального документа из кассы.
-
Заполнение “отчета о регистрации” на сайте ФНС, куда вносится информация из фискального документа.
-
Передача параметров регистрации из специальной регистрационной карточки в ОФД.
При регистрации онлайн-ККТ в налоговой с помощью подачи бумажного заявления необходимо пройти те же этапы, только посетить отделение придется несколько раз.
Шаг 3: присоединение кассы к ПК. После регистрации ККТ уже может печатать чеки, однако для использования ее в системе учета магазина требуется подключение аппарата к товароучетной программе или другой системе автоматизации бизнеса.
Как отчитываться перед госорганами при онлайн-кассе
Внедрение онлайн-касс отменило ряд документов (речь о группе документов от КМ-1 до КМ-9), отменен в том числе журнал кассира-операциониста.
Однако с внедрением новых аппаратов требуется не забывать выбивать фискальные документы:
-
отчет о закрытии и открытии смены;
-
отчет об изменении параметров;
-
чек коррекции для исправления ошибок кассира.
Подробности об отчетности перед налоговой читайте в этой статье >>
Как легко автоматизировать бизнес после внедрения онлайн-кассы
Использование компьютера, ноутбука совместно с онлайн-кассой и кассовой программой, сканером штрих-кодов - первый шаг к автоматизации торговли в магазине. Для простой автоматизации магазина в качестве онлайн-кассы лучше выбрать фискальный регистратор. Его проще подключить к ПК или ноутбуку (по сравнению с автономной онлайн-кассой).
Для работы на кассе рекомендуем также установить весы, способные подключаться к кассовой программе. Например, от “Штрих-М”, стоимостью от 25 тысяч рублей. Если розничный магазин реализует алкоголь, то необходимо установить сканер, который может распознавать коды ЕГАИС (2-D сканер). Также необходимо настроить обмен данных ЕГАИС с компьютерной программой. Например, у “Бизнес.Ру” есть специальное решение для ЕГАИС и товарного учета.
Второй вариант - вместо компьютера и кассы установить дорогую, защищенную от влаги и пыли POS-систему, которая способна без сбоев работать 7 дней в неделю по 24 часа. POS-система уже включает в себя компьютер, онлайн-кассу, имеет порты для подключения дополнительного оборудования (клавиатуры, которую можно запрограммировать под нужды конкретного магазина и сканера). Единственный минус POS-системы - это цена. Нижняя граница стоимости (система с маленьким экраном) - 60 тысяч рублей.
Как с наименьшими затратами соответствовать 54-ФЗ
Как сэкономить на покупке дорогой ККМ и не нарушить закон 54-ФЗ о применении ККТ? Идеальным решением будет использовать доступное программное обеспечение с подключенным к нему фискальным регистратором.Представляем вам удобную программу для розничных магазинов, интернет-магазинов и сферы услуг, Бизнес.Ру , полностью совместимую с фискальными регистраторами, которые соответствуют новым требованиям закона 54-ФЗ.
Что потребуется для перехода на онлайн-кассы с наименьшими затратами:
1. Приобрести новый фискальный регистратор либо переоборудовать имеющийся
2. Зарегистрировать его в налоговой службе через личный кабинет на nalog.ru
3. Заключить договор с оператором фискальных данных
4. Подключить зарегистрированный в ФНС фискальный регистратор
5. Начать использовать нашу современную программу
"Бизнес.Ру" на любом компьютере или ноутбуке
6. Подключиться к сервису Бизнес.Ру для автоматизации рабочего места кассира .
Сводный план проверок субъектов предпринимательства на 2020 год
.jpg)